多項選擇題下列無形資產(chǎn)不得計算攤銷費(fèi)用在所得稅前扣除的有()。

A.自行開發(fā)的支出已在計算應(yīng)納稅所得額時扣除的無形資產(chǎn)
B.自創(chuàng)商譽(yù)
C.與經(jīng)營活動無關(guān)的無形資產(chǎn)
D.單獨(dú)估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地


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1.多項選擇題按企業(yè)所得稅法規(guī)定,下列可以計提折舊的固定資產(chǎn)有()。

A.房屋、建筑物
B.在用的機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸車輛、器具、工具
C.季節(jié)性停用和大修理停用的機(jī)器設(shè)備
D.已在成本中一次性列支而形成的固定資產(chǎn)

2.多項選擇題按企業(yè)所得稅法規(guī)定,下列不得提取折舊的固定資產(chǎn)有()。

A.以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)
B.以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)
C.以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)
D.已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)

3.多項選擇題下列項目,不得在企業(yè)所得稅前扣除的有()。

A.向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項
B.企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與權(quán)益性投資的比例超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而發(fā)生的利息支出
C.企業(yè)對外投資期間,投資資產(chǎn)的成本
D.企業(yè)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn),該項資產(chǎn)的凈值

4.多項選擇題下列收入項目中,屬于企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入項目的有()。

A.企業(yè)資產(chǎn)溢余收入
B.逾期未退包裝物押金收入
C.補(bǔ)貼收入
D.違約金收入

5.多項選擇題依據(jù)企業(yè)所得稅法,下列適用20%比例稅率的有()。

A.依法在中國境內(nèi)設(shè)立的居民企業(yè)來源于中國境外的所得
B.在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)來源于中國境內(nèi)的所得
C.在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)來源于中國境內(nèi)的所得
D.在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)來源于中國境內(nèi)的所得與其所設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的所得

最新試題

計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的財務(wù)費(fèi)用。

題型:問答題

計算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

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計算財政補(bǔ)助資金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說明理由。

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計算舊辦公樓銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、印花稅和土地增值稅。

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計算該企業(yè)準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅稅前扣除的營業(yè)外支出金額。

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計算資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說明理由。

題型:問答題

某居民企業(yè)是設(shè)在西部地區(qū)的國家鼓勵類企業(yè),在境外A、B兩國分別設(shè)有分支機(jī)構(gòu),2015年和2016年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)事項:(1)2015年境內(nèi)所得500萬元,在A國的分支機(jī)構(gòu)取得生產(chǎn)經(jīng)營所得120萬元,A國公司所得稅稅率為40%;在A國取得特許權(quán)使用費(fèi)所得30萬元,A國預(yù)提所得稅稅率20%;從B國分支機(jī)構(gòu)分回利潤40萬元,已在B國納稅12萬元。(2)2016年境內(nèi)所得650萬元,從A國分回股息紅利32萬元(已在A國繳納20%的預(yù)提所得稅),B國分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年出現(xiàn)經(jīng)營虧損25萬元。要求:分別計算2015年和2016年該企業(yè)匯總繳納的企業(yè)所得稅。

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計算研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

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計算從B國分回的境外所得應(yīng)予抵免的稅額。

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計算2017年境內(nèi)、外所得的應(yīng)納所得稅額。

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