A.如果了解到內(nèi)部控制存在設(shè)計(jì)缺陷，就不需要了解該項(xiàng)控制是否得以執(zhí)行
B.了解內(nèi)部控制時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師不考慮內(nèi)部控制在所審計(jì)期間是否一貫執(zhí)行
C.如果了解到內(nèi)部控制沒有得以執(zhí)行，則不需要對該項(xiàng)控制進(jìn)行測試
D.注冊會(huì)計(jì)師只需要了解設(shè)計(jì)合理的內(nèi)部控制，無需了解存在缺陷的內(nèi)部控制
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A.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的目標(biāo)是對財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證
B.了解被審計(jì)單位及其環(huán)境時(shí)應(yīng)當(dāng)詢問管理層
C.了解被審計(jì)單位的內(nèi)部控制時(shí)注冊會(huì)計(jì)師必須實(shí)施分析程序
D.了解被審計(jì)單位及其環(huán)境時(shí)需要運(yùn)用抽樣技術(shù)
A.控制對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的抵消效果
B.潛在錯(cuò)報(bào)的重大程度
C.錯(cuò)報(bào)發(fā)生的可能性
D.風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)
A.信息技術(shù)部根據(jù)人事部提供的員工崗位職責(zé)表在系統(tǒng)中設(shè)定用戶權(quán)限
B.倉庫管理員根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的發(fā)貨單辦理出庫
C.采購部對新增供應(yīng)商執(zhí)行背景調(diào)查
D.財(cái)務(wù)人員每月末與客戶對賬，并調(diào)查差異
A.應(yīng)對管理層凌駕于控制之上的控制
B.信息技術(shù)一般控制
C.信息技術(shù)應(yīng)用控制
D.對期末財(cái)務(wù)報(bào)告流程的控制
A.控制環(huán)境對重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估具有廣泛影響
B.有效的控制環(huán)境本身可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正各類交易、賬戶余額和披露認(rèn)定層次的重大錯(cuò)報(bào)
C.有效的控制環(huán)境可以降低舞弊發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)
D.財(cái)務(wù)報(bào)表層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)很可能源于控制環(huán)境存在缺陷
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下表列示D公司性質(zhì)，可以幫助A和B注冊會(huì)計(jì)師了解D公司的哪些方面情況？請將答案填列在表中相應(yīng)空格中。
在了解內(nèi)部控制時(shí)，下列情形中，注冊會(huì)計(jì)師認(rèn)為通常適合采用信息技術(shù)控制的有（）
針對資料一（1）至（6）項(xiàng)，結(jié)合資料二，假定不考慮其他條件，請逐項(xiàng)指出資料一所列事項(xiàng)是否可能表明存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。如果認(rèn)為存在，請簡要說明理由，并分別說明該風(fēng)險(xiǎn)是屬于財(cái)務(wù)報(bào)表層次還是認(rèn)定層次。如果認(rèn)為屬于認(rèn)定層次，請指出相關(guān)事項(xiàng)與何報(bào)表項(xiàng)目的何種認(rèn)定相關(guān)。請將答案直接填入答題卷相應(yīng)表格內(nèi)。
在識(shí)別出被審計(jì)單位的特別風(fēng)險(xiǎn)后，采取的下列應(yīng)對措施中，正確的有（）
在了解和測試與特別風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)部控制時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師的下列做法正確的有（）
確定哪些風(fēng)險(xiǎn)是特別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師可能不需要考慮的事項(xiàng)是（）
下列各項(xiàng)中，注冊會(huì)計(jì)師在確定特別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)不需要考慮的是（）
下列各項(xiàng)控制活動(dòng)中，屬于檢查性控制的有（）
下列控制活動(dòng)中，屬于檢查性控制的是（）
注冊會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對被審計(jì)單位2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。在了解內(nèi)部控制時(shí)，下列情形中，最有可能導(dǎo)致注冊會(huì)計(jì)師不能執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的是（）