問答題

A公司信用條件為60天按全額付款,2017年1至4季度的銷售額分別為380萬元、150萬元、250萬元和300萬元。根據(jù)公司財(cái)務(wù)部一貫執(zhí)行的收款政策,銷售額的收款進(jìn)度為銷售當(dāng)季度收款40%,次季度收款30%,第三個(gè)季度收款20%,第四個(gè)季度收款10%。
公司預(yù)計(jì)2018年全年銷售收入為1152萬元,公司為了加快資金周轉(zhuǎn)決定對應(yīng)收賬款采取兩項(xiàng)措施,首先,提高現(xiàn)金折扣率,預(yù)計(jì)可使2018年年末應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)(均按年末應(yīng)收賬款數(shù)計(jì)算)比上年減少20天;其次,將2018年年末的應(yīng)收賬款全部進(jìn)行保理,保理資金回收比率為90%。(一年按360天計(jì)算)

計(jì)算2017年第4季度的現(xiàn)金流入合計(jì)。

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