A.2017年12月31日無形資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為3800萬元
B.該專利技術(shù)產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
C.2017年度應(yīng)交所得稅為2475萬元
D.2017年度所得稅費(fèi)用為2000萬元
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A.2017年12月31日長期股權(quán)投資的賬面價值為3600萬元
B.長期股權(quán)投資產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
C.2017年度應(yīng)交所得稅為1850萬元
D.2017年度應(yīng)交所得稅為1950萬元
A.2015年12月8日商譽(yù)的計稅基礎(chǔ)為2500萬元
B.2017年12月31日商譽(yù)的計稅基礎(chǔ)為1500萬元
C.2017年12月31日商譽(yù)減值產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)
D.2017年12月31日因商譽(yù)減值應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元
A.企業(yè)應(yīng)將當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時性差異全部確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)
B.遞延所得稅費(fèi)用是按照會計準(zhǔn)則規(guī)定當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)加上當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的金額
C.企業(yè)應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核
D.企業(yè)不應(yīng)當(dāng)對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行折現(xiàn)
A.因合同違約確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債
B.從銀行取得的短期借款
C.因獎勵積分確認(rèn)的遞延收益（稅法已計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額）
D.因稅收罰款確認(rèn)的其他應(yīng)付款
A.賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)的資產(chǎn)
B.賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)的負(fù)債
C.超過稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
D.按稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補(bǔ)虧損
最新試題
計算甲公司2017年應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用，編制甲公司2017年與應(yīng)交所得稅和遞延所得稅相關(guān)的會計分錄。
分別計算甲公司2017年度應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅以及所得稅費(fèi)用（或收益）的金額。
計算甲公司2017年12月31日遞延所得稅負(fù)債余額。
分別計算甲公司2014年12月31日該設(shè)備的賬面價值、計稅基礎(chǔ)、暫時性差異（需指出是應(yīng)納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異），以及相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的賬面余額。
計算甲公司2012年12月31日該設(shè)備安裝完畢并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的成本，并編制設(shè)備購入、安裝及達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的相關(guān)會計分錄。
甲公司2010年12月31日購入并立即出租該寫字樓的相關(guān)會計分錄。
計算該企業(yè)2017年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，并判斷是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
根據(jù)資料一至資料三，逐項分析甲公司每一交易或事項對遞延所得稅的影響金額。（如無影響，也明確指出無影響的原因）
計算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債時，應(yīng)計入其他綜合收益賬戶的金額（注明借貸方）。
根據(jù)資料（1）、資料（2），分別確認(rèn)各交易或事項截至2017年12月31日所形成資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)，并說明是否應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債及其理由。