單項選擇題甲公司于2017年12月1日將收到的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助2000萬元確認為遞延收益，至2017年12月31日相關(guān)資產(chǎn)尚未達到預定可使用狀態(tài)，相關(guān)資產(chǎn)按10年計提折舊，預計凈殘值為0。假定該政府補助不屬于免稅項目，甲公司采用總額法核算政府補助，稅法規(guī)定，該項政府補助在收到時應計入當期應納稅所得額。甲公司2017年12月31日遞延收益的計稅基礎(chǔ)為（）萬元。
A.2000
B.0
C.1800
D.200
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1.單項選擇題甲公司為研發(fā)某項新技術(shù)2017年發(fā)生研究開發(fā)支出共計300萬元，其中研究階段支出80萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件的支出20萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的支出200萬元，假定甲公司研發(fā)形成的無形資產(chǎn)在當期達到預定用途，并在當期攤銷10萬元。會計攤銷方法、攤銷年限和凈殘值均符合稅法規(guī)定，2017年12月31日甲公司該項無形資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為（）萬元。
A.190
B.200
C.285
D.300
2.單項選擇題甲公司擁有乙公司80%有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂啤?017年6月，甲公司向乙公司銷售一批商品，成本為800萬元（未計提存貨跌價準備），售價為1000萬元；至2017年12月31日，乙公司將上述商品已對外銷售40%，該商品未發(fā)生減值。假定甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為25%，均采用資產(chǎn)負債表債務法核算其所得稅。2017年12月31日甲公司合并財務報表中由于該批商品應確認的遞延所得稅資產(chǎn)為（）萬元。
A.200
B.80
C.30
D.20
3.單項選擇題甲公司適用的所得稅稅率為25%，2017年實現(xiàn)利潤總額1000萬元，本年轉(zhuǎn)回應納稅暫時性差異100萬元，發(fā)生可抵扣暫時性差異80萬元，上述暫時性差異均影響損益。不考慮其他納稅調(diào)整事項，甲公司2017年應交所得稅為（）萬元。
A.250
B.295
C.205
D.255
4.單項選擇題甲公司為增值稅一般納稅人。2016年12月31日購入一臺不需要安裝的設(shè)備，購買價款為200萬元．增值稅稅額為34萬元，購入當日即投入行政管理部門使用，預計使用年限為5年，預計凈殘值為零，會計采用年限平均法計提折舊。稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計提折舊，折舊年限及預計凈殘值與會計估計相同，甲公司適用的所得稅稅率為25%。2017年12月31日該設(shè)備產(chǎn)生的應納稅暫時性差異余額為（）萬元。
A.10
B.48
C.40
D.12
5.單項選擇題下列各項負債中，其計稅基礎(chǔ)為零的是（）。
A.因稅收滯納金確認的其他應付款
B.因購入專利權(quán)形成的應付賬款
C.因確認保修費用形成的預計負債
D.為職工計提的應付養(yǎng)老保險金
最新試題
計算甲公司2017年12月31日遞延所得稅負債余額。
題型：問答題
計算甲公司2017年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)余額。
題型：問答題
甲公司2010年12月31日購入并立即出租該寫字樓的相關(guān)會計分錄。
題型：問答題
計算甲公司利潤表中應列示的2015年度所得稅費用。
題型：問答題
計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債時，應計入其他綜合收益賬戶的金額（注明借貸方）。
題型：問答題
計算甲公司2012年12月31日該設(shè)備安裝完畢并達到預定可使用狀態(tài)的成本，并編制設(shè)備購入、安裝及達到預定可使用狀態(tài)的相關(guān)會計分錄。
題型：問答題
計算甲公司2017年度應確認的所得稅費用。
題型：問答題
編制甲公司與確認應交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債和所得稅費用相關(guān)的會計分錄。
題型：問答題
編制甲公司2016年12月31日出售該設(shè)備的相關(guān)會計分錄。
題型：問答題
計算甲公司2016年對該設(shè)備應計提的折舊額。
題型：問答題