多項選擇題保險機構(gòu)審計責(zé)任人履行的職責(zé),包括但不限于以下哪些條件:()。

A.指導(dǎo)編制保險機構(gòu)年度內(nèi)部審計計劃、內(nèi)部審計預(yù)算和人力資源計劃
B.組織實施內(nèi)部審計項目,確保內(nèi)部審計質(zhì)量
C.向?qū)徲嬑瘑T會報告,與管理層溝通,報告內(nèi)部審計工作進展情況
D.及時向?qū)徲嬑瘑T會或管理層報告內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的重大問題和重大風(fēng)險隱患
E.協(xié)調(diào)處理內(nèi)部審計部門與其他機構(gòu)和部門的關(guān)系


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1.多項選擇題被審計對象有下列哪些情形()之一的,保險機構(gòu)應(yīng)及時制止,嚴肅處理有關(guān)單位和人員,并追究相關(guān)人員管理責(zé)任和間接責(zé)任。

A.拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作
B.拒絕、拖延提供與內(nèi)部審計事項有關(guān)的資料,或者提供資料不真實、不完整的
C.打擊報復(fù)或陷害審計人員,涉嫌犯罪的,依法移交司法機關(guān)
D.向?qū)徲嬋藛T反饋意見的

2.多項選擇題保險機構(gòu)董事會審計委員會在內(nèi)部審計工作中履行的職責(zé),包括但不限于:()。

A.審核保險機構(gòu)內(nèi)部審計管理制度并向董事會提出建議
B.指導(dǎo)保險機構(gòu)內(nèi)部審計有效運作,審核保險機構(gòu)年度內(nèi)部審計計劃、內(nèi)部審計預(yù)算和人力資源計劃,并向董事會提出建議,董事會審議通過后負責(zé)管理實施
C.審閱內(nèi)部審計工作報告,評估內(nèi)部審計工作的結(jié)果,督促重大問題的整改
D.評估審計責(zé)任人工作并向董事會提出意見,至少每季度一次聽取審計責(zé)任人關(guān)于審計工作進展情況的報告

3.多項選擇題審計人員有下列哪些情形()之一的,保險機構(gòu)應(yīng)進行處理。

A.先被審計對象詢問工作相關(guān)情況的
B.對于保險機構(gòu)發(fā)生須追究責(zé)任的案件,根據(jù)中國保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定,保險機構(gòu)在追究直接責(zé)任人和間接責(zé)任人的責(zé)任之外,如存在內(nèi)部審計人員因嚴重過失未能揭示相關(guān)風(fēng)險的情況,應(yīng)對相關(guān)人員予以追究責(zé)任,但有證據(jù)表明其已經(jīng)履行了崗位職責(zé)的除外
C.按照規(guī)定進行審計,但因工作能力有限未查出全部問題的
D.對于濫用職權(quán)、徇私舞弊、隱瞞問題、玩忽職守、泄漏秘密的內(nèi)部審計人員,保險機構(gòu)應(yīng)依照國家和保險機構(gòu)有關(guān)規(guī)定進行處理;涉嫌犯罪的,依法移交司法機關(guān)

4.多項選擇題審計責(zé)任人應(yīng)在任職前取得中國保監(jiān)會核準的任職資格,符合以下哪些條件:()。

A.大學(xué)本科以上學(xué)歷或者學(xué)士以上學(xué)位
B.從事審計、會計或財務(wù)工作3年以上或者金融工作5年以上,熟悉金融保險業(yè)務(wù)
C.從事審計、會計或財務(wù)工作5年以上或者金融工作8年以上,熟悉金融保險業(yè)務(wù)
D.具有在企事業(yè)單位或者國家機關(guān)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)或者管理職務(wù)的任職經(jīng)歷
E.中國保監(jiān)會關(guān)于高級管理人員任職資格的其他規(guī)定

5.多項選擇題保險機構(gòu)內(nèi)部審計的范圍應(yīng)包括()。

A.有合作關(guān)系的保險機構(gòu)
B.所屬保險機構(gòu)及其直接或間接控制的境內(nèi)保險分支機構(gòu)
C.所屬保險機構(gòu)及其直接或間接控制的境外保險分支機構(gòu)
D.非保險子公司

最新試題

內(nèi)部審計部門和內(nèi)部審計人員履行職責(zé)時享有下列哪些權(quán)限:()。

題型:多項選擇題

審計責(zé)任人由董事長或?qū)徲嬑瘑T會提名,報董事會聘任,審計責(zé)任人不得同時兼任保險機構(gòu)財務(wù)或者業(yè)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。

題型:判斷題

保險機構(gòu)應(yīng)配備足夠數(shù)量的內(nèi)部審計人員。專職內(nèi)部審計人員數(shù)量原則上應(yīng)不低于保險機構(gòu)員工人數(shù)的10‰,且配備專職內(nèi)部審計人員不少于三名。

題型:判斷題

保險機構(gòu)應(yīng)在董事會下設(shè)立審計委員會。審計委員會成員由不少于3名不在管理層任職的董事組成。

題型:判斷題

保險機構(gòu)應(yīng)在董事會下設(shè)立審計委員會,已建立獨立董事制度的,應(yīng)由()擔(dān)任審計委員會主任委員。

題型:單項選擇題

審計人員有下列哪些情形()之一的,保險機構(gòu)應(yīng)進行處理。

題型:多項選擇題

內(nèi)部審計人員應(yīng)具備大學(xué)()及以上學(xué)歷,掌握與保險機構(gòu)內(nèi)部審計相關(guān)的專業(yè)知識,熟悉金融保險相關(guān)法律法規(guī)及內(nèi)部控制制度。

題型:單項選擇題

被審計對象有下列哪些情形()之一的,保險機構(gòu)應(yīng)及時制止,嚴肅處理有關(guān)單位和人員,并追究相關(guān)人員管理責(zé)任和間接責(zé)任。

題型:多項選擇題

審計責(zé)任人由()或?qū)徲嬑瘑T會提名,報董事會聘任。

題型:單項選擇題

保險機構(gòu)董事會審計委員會在內(nèi)部審計工作中履行的職責(zé),包括但不限于:()。

題型:多項選擇題