高管層及其風險管理委員會是風險報告的具體執(zhí)行者，明確界定各部門（支行）的風險報告的路徑、頻率、內容，是整個風險報告體系制定和維護的機構。

與單一法人客戶相比，集團法人客戶的真實財務狀況容易掌握。

一般企業(yè)信貸資產，借款人無力償還貸款，即使處置抵（質）押物或向擔保人追償也只能收回很少的部分，預計貸款損失率超過90%的一般劃入損失類。

風險經(jīng)理對單筆余額在50萬元（含）以上的信貸資產風險分類的處分、形態(tài)未發(fā)生變化的認定和動態(tài)調整進行審核，提出獨立的分類意見，對此貸款風險分類的客觀性和專業(yè)性負責。

實施新資本協(xié)議中的流程銀行建設項目，將按照“高風險長流程、低風險短流程”理念設計農商行授信業(yè)務差異化流程。

農商行個人按揭貸款要嚴控二套房按揭，嚴格執(zhí)行首付比例及利率上浮要求，禁止發(fā)放第三套房貸款。

風險管理部門應與業(yè)務部門保持相對獨立，并具有獨立的報告路線。

風險轉移可分為保險轉移和非保險轉移。

發(fā)放貸款應遵循“先落實用信條件，后發(fā)放貸款”的原則。

各分支行風控部和總行授信審查部負責對權限內信貸業(yè)務審批批復的各項內容進行解釋說明。