企業(yè)債券是指在中華人民共和國境內具有法人資格的企業(yè)在境內依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內還本付息的有價證券，如金融債券和外幣債券。

有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司總資產額。

國際推介的對象主要是個人投資者。

發(fā)起機構轉讓信貸資產取得的收益應按企業(yè)所得稅的政策規(guī)定計算、繳納企業(yè)所得稅，轉讓信貸資產所發(fā)生的虧損可按企業(yè)所得稅的政策規(guī)定扣除。

招股說明書分別以中外文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為準。

可轉換債券每張面值為10元。

保薦代表人應當為經中國證監(jiān)會注冊登記并列人保薦代表人名單的機構。

滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶，在申購日向上證所申購在上證所發(fā)行的新股，申購時間為T日上午9：30～11：30，下午1：00～3：00。

用股票購買資產的收購方式又叫“換股”。

股票發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，招股說明書應說明冠名依據。