A.審計委員會定期了解財務數(shù)據(jù)
B.相應級別的員工復核采購業(yè)務流程中控制的執(zhí)行情況
C.注冊會計師對年度財務報表進行審計
D.內(nèi)部審計人員對控制實施風險評估
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.有效的控制環(huán)境本身可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正各類交易、賬戶余額和披露認定層次的重大錯報
B.控制環(huán)境對重大錯報風險的評估具有廣泛影響
C.有效的控制環(huán)境可以降低舞弊發(fā)生的風險
D.財務報表層次重大錯報風險很可能源于控制環(huán)境存在缺陷
A.被審計單位的人力資源政策與實務
B.被審計單位的組織結構
C.被審計單位管理層的理念
D.被審計單位的信息系統(tǒng)
A.對誠信和道德價值觀念的溝通與落實
B.內(nèi)部審計的職能范圍
C.治理層的參與
D.人力資源政策與實務
A.詢問
B.觀察
C.分析程序
D.檢查
A.與財務報告相關的內(nèi)部控制均與審計相關
B.與審計相關的內(nèi)部控制并非均與財務報告相關
C.與經(jīng)營目標相關的內(nèi)部控制與審計無關
D.與合規(guī)目標相關的內(nèi)部控制與審計無關
A.控制環(huán)境
B.對控制的監(jiān)督
C.控制風險
D.控制活動
A.控制本身的設計是否有效
B.控制是否得到執(zhí)行
C.是否信賴控制并實施控制測試
D.是否實施實質(zhì)性程序
A.定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并追查調(diào)節(jié)項目或異常項目
B.對接觸計算機程序和數(shù)據(jù)文檔設置訪問和修改權限
C.財務人員每季度復核應收賬款貸方余額并找出原因
D.財務總監(jiān)復核月度毛利率的合理性
A.確認對業(yè)務流程的了解
B.識別可能發(fā)生錯報的環(huán)節(jié)
C.評價控制設計的有效性
D.確定控制是否得到執(zhí)行
A.負責業(yè)務收入和應收賬款記賬的財務人員不得經(jīng)手貨幣資金
B.采購固定資產(chǎn)需要經(jīng)適當級別的人員批準
C.會計主管每月末將銀行賬戶余額與銀行對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
D.管理層定期執(zhí)行存貨盤點，以確定永續(xù)盤存制的可靠性
最新試題
下列控制活動中，屬于檢查性控制的是（）。
下列各項控制活動中，屬于檢查性控制的有（）。
下列情形中，注冊會計師認為通常適合采用信息技術控制的有（）。
下列有關與審計相關的內(nèi)部控制的說法中，正確的是（）。
下列活動中，注冊會計師認為屬于控制活動的有（）。
下列各項中，屬于預防性控制的有（）。
在對內(nèi)部控制進行初步評價并進行風險評估后，注冊會計師通常需要在審計工作底稿中形成結論的有（）。
在下列各項中，不屬于內(nèi)部控制要素的是（）。
下列各項中，不屬于控制環(huán)境要素的是（）。
下列各項中，不屬于控制環(huán)境要素的是（）。