多項選擇題下列關(guān)于現(xiàn)金支出程序的說法中，正確的有（）

A、支付申請：企業(yè)有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金的支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明
B、支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)
C、支付復(fù)核：復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)
D、出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬
E、對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員無權(quán)拒絕辦理


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1.多項選擇題根據(jù)不相容崗位相分離的要求出納人員（）

A、不得兼任稽核
B、不得兼任會計檔案保管
C、不得兼任庫存現(xiàn)金日記賬的登記工作
D、不得兼任收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作
E、不得兼任固定資產(chǎn)賬目的登記工作

2.多項選擇題以下關(guān)于存貨ABC控制系統(tǒng)的描述中不正確的有（）

A、A類存貨種類較少，但占用的資金多
B、A類存貨應(yīng)當(dāng)實行嚴(yán)格的控制，重點管理
C、B類存貨金額一般，品種數(shù)量相對較少
D、C類存貨應(yīng)一般管理
E、C類存貨種類繁多，但價值較低

3.多項選擇題進貨成本是指存貨的取得成本，主要由存貨進價和進貨費用兩項構(gòu)成，以下屬于進貨費用的有（）

A、與材料采購有關(guān)的辦公費
B、電報電話費
C、管理人員的福利費
D、倉庫折舊費
E、檢驗費

4.多項選擇題下列關(guān)于流動負債的管理的說法，正確的有（）

A、商業(yè)信用籌資具有自發(fā)籌資、資金使用無約束等優(yōu)點
B、商業(yè)信用籌資存在期限短、支付壓力大等不足之處
C、短期融資券的成本較低
D、短期融資券的籌資金額較大
E、短期融資券的發(fā)行期限長，籌資風(fēng)險小

5.多項選擇題發(fā)行短期融資券籌資的優(yōu)點包括（）

A、籌資成本較低
B、籌資彈性比較大
C、籌資條件比較寬松
D、籌資金額比較大
E、籌資風(fēng)險大

6.單項選擇題一種收益性和風(fēng)險性均較高的營運資本融資政策是（）

A、配合型融資政策
B、激進型融資政策
C、穩(wěn)健型融資政策
D、混合型融資政策

7.單項選擇題下列關(guān)于資產(chǎn)組合的表述中，正確的是（）

A、資產(chǎn)的流動性和獲利性是同向的
B、資本密集型的生產(chǎn)方式其固定資產(chǎn)的比例高于勞動密集型的生產(chǎn)方式
C、大企業(yè)所需的資金比較多，故在固定資產(chǎn)上的投資較少
D、不愿冒險、偏好安全的經(jīng)理人員往往采用適中的資產(chǎn)組合策略

9.單項選擇題以下公式錯誤的是（）

A、訂購批數(shù)=A/Q
B、全年相關(guān)訂貨成本=F×A/Q
C、全年相關(guān)儲存總成本=C×Q
D、全年相關(guān)總成本（T）=F×A/Q+C×Q/2