某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人），出口貨物的征稅稅率為17%，退稅率為15%。2014年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）外購(gòu)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款500萬元，外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款85萬元，貨已入庫(kù)。
（2）2013年10月因從事進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易，已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理了《進(jìn)料加工企業(yè)計(jì)劃分配率備案表》，申報(bào)計(jì)劃進(jìn)口總值300萬美元，計(jì)劃出口總值1000萬美元。
（3）當(dāng)月內(nèi)銷貨物銷售額100萬元，貨款117萬元。
（4）當(dāng)月以一般貿(mào)易方式自營(yíng)出口800萬元，以進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易方式出口200萬元。上述紙質(zhì)單證均已收齊，除進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易方式出口外，其他相關(guān)信息不齊全。
（5）當(dāng)月收齊2013年單證不齊、信息不齊申報(bào)的一般貿(mào)易出口銷售650萬元，進(jìn)料加工出口銷售額300萬元。
（6）該企業(yè)上期期末留抵稅額為0，且尚未辦理進(jìn)料加工年度核銷。
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最新試題
進(jìn)料加工業(yè)務(wù)中保稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格為（）
某生產(chǎn)企業(yè)2020年4月取得離岸服務(wù)外包收入100萬人民幣，且已收匯，取得軟件內(nèi)銷收入900萬人民幣（不含稅），取得可抵扣進(jìn)項(xiàng)55萬，該企業(yè)未對(duì)內(nèi)外銷項(xiàng)目進(jìn)行分別核算，4月份該企業(yè)出口退稅額應(yīng)為（）
下列哪些企業(yè)在申報(bào)退（免）稅時(shí)需按規(guī)定要求提供收匯資料？（）
適用啟運(yùn)港退稅政策的經(jīng)停港有（）。
某公司2016年6月聲明放棄適用退（免）稅政策，選擇適用免稅政策，至2019年6月1日期滿36個(gè)月后，恢復(fù)適用退（免）稅政策。由于2018年和2019年國(guó)家多次調(diào)整稅率和退稅率，該公司出口商品均在調(diào)整范圍內(nèi)，按照現(xiàn)行規(guī)定，該企業(yè)2020年4月10日向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聲明對(duì)全部出口貨物勞務(wù)恢復(fù)適用出口退（免）稅政策，可以恢復(fù)的最早時(shí)間是（）。
實(shí)行先退后核的交通工具或機(jī)器設(shè)備需在報(bào)關(guān)出口之日起（）個(gè)月內(nèi)，按《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法管理辦法〉的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年24號(hào)）第四條規(guī)定收齊有關(guān)單證，申報(bào)免抵退稅，辦理已退（免）稅的核銷。
海關(guān)保稅進(jìn)口料件，是指（）
下列業(yè)務(wù)中不屬于視同出口的是（）
某服裝生產(chǎn)企業(yè)為列名生產(chǎn)企業(yè)，2020年2月發(fā)生下列業(yè)務(wù)，出口自產(chǎn)服裝100萬元，出口外購(gòu)的服裝面料50萬元，出口外購(gòu)家具300萬元，境外投資方式出口外購(gòu)設(shè)備220萬元，則該企業(yè)本月出口退（免）稅的計(jì)稅依據(jù)為（）萬元。
綜服企業(yè)對(duì)年度內(nèi)委托代辦退稅稅額超過100萬元的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行出口貨物的貿(mào)易真實(shí)性核查的，每戶委托代辦退稅的生產(chǎn)企業(yè)核查覆蓋率不應(yīng)低于其代辦退稅業(yè)務(wù)的（），對(duì)有關(guān)核查情況應(yīng)有完備記錄和留存相關(guān)資料。