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問答題 某高速公路項(xiàng)目，建設(shè)期為三年，運(yùn)營(yíng)期為25年。預(yù)計(jì)該項(xiàng)目的建設(shè)投資為400億元，各年分別為200億元，150億元和50億元；注冊(cè)資本金為160億元（第一年到位100億元，第二年到位60億元）；其余資金通過銀行基建貸款解決，預(yù)計(jì)銀行基建貸款的年利率為8%（貸款資金各年分月均衡到位）。預(yù)計(jì)該項(xiàng)目的流動(dòng)資金需要量為10億元。試據(jù)此編制投資使用與資金籌措計(jì)劃表。（單位：億元）

參考答案： 單位：億元
建設(shè)期各年利息計(jì)算如下：
100×8%/2=4
104×8%+90×8%/2=...

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1.問答題 某項(xiàng)目建設(shè)期為二年，運(yùn)營(yíng)期為18年，其銀行借款的年利率為6%，該項(xiàng)目的借款還本付息
表如下表所示：（單位：萬元）
該項(xiàng)目預(yù)計(jì)第五年可供分配的利潤(rùn)為5000萬元。試計(jì)算
該項(xiàng)目的借款償還期。

參考答案：借款償還期＝4年+2178/6500×12個(gè)月=4年零5個(gè)月

2.問答題 某項(xiàng)目建設(shè)期為二年，運(yùn)營(yíng)期為18年，其銀行借款的年利率為6%，該項(xiàng)目的借款還本付息
表如下表所示：（單位：萬元）
該項(xiàng)目預(yù)計(jì)第五年可供分配的利潤(rùn)為5000萬元。試計(jì)算
第五年可供歸還基建借款本金的資金來源數(shù)額

參考答案：

可供歸還借款本金的資金來源數(shù)額=1200+300+5000=6500

3.問答題 某項(xiàng)目建設(shè)期為二年，運(yùn)營(yíng)期為18年，建設(shè)期第一年申請(qǐng)貸款10000萬元，第二年申請(qǐng)貸款2000萬元，貸款在當(dāng)年按季度均衡發(fā)放，貸款年利率為6%，運(yùn)營(yíng)期每年計(jì)提折舊1200萬元；運(yùn)營(yíng)期內(nèi)第一年的攤銷費(fèi)為500萬元，以后各年均為300萬元；運(yùn)營(yíng)期第一年未分配利潤(rùn)預(yù)計(jì)為2600萬元，第二年起每年可實(shí)現(xiàn)未分配利潤(rùn)5000萬元。請(qǐng)根據(jù)下表借款還本付息表的格式，在表格內(nèi)帶*號(hào)的位置填上適當(dāng)?shù)臄?shù)字。
單位：萬元

參考答案：

4.問答題 某項(xiàng)目建設(shè)期一年，運(yùn)營(yíng)期5年，根據(jù)編制后的投資現(xiàn)金流量表，相關(guān)資料如下所示：
單位：萬元
注：建設(shè)期的現(xiàn)金流量視作當(dāng)年年初發(fā)生，運(yùn)營(yíng)期的現(xiàn)金流量視為當(dāng)年年末發(fā)生。
注：（P/A，10%，4）=3.170；（P/F，10%，1）=0.909；（P/F，10%，2）=0.826；
（P/F，10%，3）=0.751；（P/F，10%，4）=0.683；（P/F，10%，5）=0.621；（P/F，10%，6）=0.564
依據(jù)計(jì)算對(duì)該項(xiàng)目的可行性進(jìn)行判斷

參考答案：

由于該項(xiàng)目的稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值小于0，所以從財(cái)務(wù)分析的角度，該項(xiàng)目是不可行的，

5.問答題 某項(xiàng)目建設(shè)期一年，運(yùn)營(yíng)期5年，根據(jù)編制后的投資現(xiàn)金流量表，相關(guān)資料如下所示：
單位：萬元
注：建設(shè)期的現(xiàn)金流量視作當(dāng)年年初發(fā)生，運(yùn)營(yíng)期的現(xiàn)金流量視為當(dāng)年年末發(fā)生。
注：（P/A，10%，4）=3.170；（P/F，10%，1）=0.909；（P/F，10%，2）=0.826；
（P/F，10%，3）=0.751；（P/F，10%，4）=0.683；（P/F，10%，5）=0.621；（P/F，10%，6）=0.564
假設(shè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%，計(jì)算稅前和稅后的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值。

參考答案：稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值=－5000+1500×0.826+1500×0.751+1500×0.683+1500×0.621+20...

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6.問答題 某項(xiàng)目建設(shè)期一年，運(yùn)營(yíng)期5年，根據(jù)編制后的投資現(xiàn)金流量表，相關(guān)資料如下所示：
單位：萬元
注：建設(shè)期的現(xiàn)金流量視作當(dāng)年年初發(fā)生，運(yùn)營(yíng)期的現(xiàn)金流量視為當(dāng)年年末發(fā)生。
注：（P/A，10%，4）=3.170；（P/F，10%，1）=0.909；（P/F，10%，2）=0.826；
（P/F，10%，3）=0.751；（P/F，10%，4）=0.683；（P/F，10%，5）=0.621；（P/F，10%，6）=0.564
計(jì)算稅前和稅后投資回收期

參考答案：稅前投資回收期=4+500/1500×12個(gè)月=4年零4個(gè)月
稅后投資回收期=5+1000/1500×12個(gè)月...

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7.問答題某項(xiàng)目年設(shè)計(jì)能力為10萬臺(tái)，市場(chǎng)預(yù)測(cè)售價(jià)每臺(tái)500元，年增值稅和營(yíng)業(yè)稅金及附加合計(jì)為300萬元，年總成本費(fèi)用為2600萬元，其中固定成本為900萬元。假定項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入、總成本費(fèi)用均與產(chǎn)量呈線性關(guān)系，計(jì)算該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)，并對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行盈虧平衡分析。

參考答案：V=（2600-900）/10=170（元/臺(tái)）
T=300/10=30（元/臺(tái)）
故Q_B...

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8.問答題 某生產(chǎn)水泥的項(xiàng)目，建設(shè)期為1年，運(yùn)營(yíng)期為10年，估計(jì)在運(yùn)營(yíng)期每年實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入及銷售稅金如下表所示：預(yù)計(jì)各年的固定開支為400萬元，產(chǎn)品變動(dòng)成本合計(jì)為650萬元。所得稅率為25%，盈余公積的提取比例為15%。
試計(jì)算以產(chǎn)量和生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)，據(jù)此分析風(fēng)險(xiǎn)的高低。

參考答案：R_BEP=F/Q（P-V-T）=4000000/（13500000-6500000-1100000...

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9.問答題 某生產(chǎn)水泥的項(xiàng)目，建設(shè)期為1年，運(yùn)營(yíng)期為10年，估計(jì)在運(yùn)營(yíng)期每年實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入及銷售稅金如下表所示：預(yù)計(jì)各年的固定開支為400萬元，產(chǎn)品變動(dòng)成本合計(jì)為650萬元。所得稅率為25%，盈余公積的提取比例為15%。

填寫如下利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表（帶*號(hào)的位置）：

參考答案：

10.問答題某項(xiàng)目的初始投資200萬元，項(xiàng)目建設(shè)期為2年，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期為10年，期末殘值20萬元，各年的營(yíng)業(yè)收入為70萬元，經(jīng)營(yíng)成本為30萬元?；鶞?zhǔn)折現(xiàn)率為10%。注：（P/A，10%，10）=6.1446；（P/F，10%，2）=0.8264；（P/F，10%，12）=0.3186計(jì)算建設(shè)投資、營(yíng)業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)成本的敏感性系數(shù)，并比較各因素的敏感性

參考答案：建設(shè)投資的敏感度系數(shù)=[（-10.51-9.49）/9.49×100%]/10%=-21.07，其絕對(duì)值為21.07

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