單項選擇題我國會計核算中的貨幣資金指的是（）

A.庫存現(xiàn)金
B.銀行存款
C.有價證券
D.庫存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金


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1.多項選擇題下列行為中，不符合結算有關規(guī)定的有（）

A.用現(xiàn)金支付出差人員的差旅費
B.用現(xiàn)金支付向供銷社采購的農(nóng)副產(chǎn)品款
C.用信用卡結算10萬元以上的商品交易款項
D.簽發(fā)的支票金額超過企業(yè)的銀行存款余額
E.從基本存款賬戶支取現(xiàn)金發(fā)放職工工資

2.多項選擇題企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單不符的主要原因有（）。

A.存在企業(yè)已付銀行未付的賬項
B.存在企業(yè)已收銀行未收的賬項
C.存在銀行已付企業(yè)未付的賬項
D.存在銀行已收企業(yè)未收的賬項
E.企業(yè)或銀行記賬錯誤

3.單項選擇題企業(yè)將款項委托開戶銀行匯往采購地銀行，開立采購專戶時，應借記的科目是（）。

A.“銀行存款”科目
B.“材料采購”科目
C.“其他貨幣資金”科目
D.“其他應收款”科目

5.多項選擇題下列票據(jù)中，銀行見票即付的有（）

A.未超過一個月的銀行匯票
B.未超過一個月的銀行定額本票
C.未超過兩個月的銀行不定額本票
D.到期的商業(yè)承兌匯票
E.到期的銀行承兌匯票

6.單項選擇題經(jīng)過“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)整后的銀行存款余額為（）。

A.企業(yè)賬上的銀行存款余額
B.銀行賬上的企業(yè)存款余額
C.企業(yè)可動用的銀行存款數(shù)額
D.企業(yè)應當在會計報表中反映的銀行存款余額

7.單項選擇題企業(yè)對無法查明原因的現(xiàn)金溢余，經(jīng)批準后應轉入（）科目。

A.主營業(yè)務收入
B.其他業(yè)務收入
C.其他應付款
D.營業(yè)外收入