多項選擇題下列關(guān)于外部審計和銀行監(jiān)管的關(guān)系,說法正確的有()。

A.外部審計側(cè)重于金融機構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價
B.銀行監(jiān)管側(cè)重于財務(wù)報表審計
C.外部審計和銀行監(jiān)管的實施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查
D.外部審計意見具有相對獨立、客觀、公正的立場
E.外部審計有權(quán)要求被審計單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財務(wù)收支計劃


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1.多項選擇題下列關(guān)于商業(yè)銀行信息披露的說法,正確的有()。

A.監(jiān)管要求的信息披露,即第三支柱信息披露可以與會計信息披露同步披露,也可以選擇通過其他方式單獨披露
B.為避免引起投資者的誤解或混淆,銀行應(yīng)解釋第三支柱披露與會計信息披露之間的實質(zhì)性差別,如披露資本充足率計算范圍和財務(wù)并表的差異
C.第三支柱的信息披露所有內(nèi)容必須經(jīng)過外部審計
D.會計信息的披露可以通過國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)指定的公眾新聞媒體發(fā)布
E.會計信息的披露可以通過國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站、本公司網(wǎng)站披露

2.多項選擇題根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》,下列屬于商業(yè)銀行資本信息披露的內(nèi)容的有()。

A.十大被投資機構(gòu)
B.核心一級資本
C.資本扣除項
D.標(biāo)準(zhǔn)法下利率風(fēng)險、股票風(fēng)險、外匯風(fēng)險、商品風(fēng)險、期權(quán)風(fēng)險的資本要求
E.資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露余額

3.多項選擇題下列關(guān)于巴塞爾協(xié)議Ⅱ規(guī)定的說法,正確的有()。

A.第三支柱規(guī)定的披露應(yīng)每半年進(jìn)行一次
B.有關(guān)銀行風(fēng)險管理目標(biāo)及政策、報告系統(tǒng)及各項口徑的一般性概述的定性披露應(yīng)每年一次
C.采用內(nèi)部評級法、信用緩釋技術(shù)和資產(chǎn)證券化的銀行必須披露有關(guān)信息,但出于競爭方面因素的考慮,銀行的專有信息則無須披露
D.大的國際活躍銀行和其他大銀行必須按季度披露一級資本充足率、總的資本充足率及其組成成分
E.根據(jù)信息的重要程度,銀行從巴塞爾協(xié)議Ⅱ的適用范圍、資本構(gòu)成、資本充足率及風(fēng)險暴露和評估四個方面進(jìn)行披露

4.多項選擇題下列文件出自中國銀監(jiān)會的有()。

A.《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》
B.《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見》
C.《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》
D.《有效銀行監(jiān)管的核心原則》
E.《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》

5.多項選擇題商業(yè)銀行在披露資本充足率時,應(yīng)包括()。

A.資本數(shù)量、構(gòu)成及各級資本充足率
B.各類風(fēng)險暴露和評估
C.內(nèi)部資本充足評估
D.薪酬
E.風(fēng)險管理目標(biāo)、政策、流程