不定項(xiàng)選擇本題涉及增值稅、消費(fèi)稅和企業(yè)所得稅法律制度。某市一日化企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要業(yè)務(wù)為生產(chǎn)化妝品。2013年有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)外購原材料取得增值稅專用發(fā)票,支付價(jià)款2400萬元,增值稅稅額408萬元,發(fā)票已通過認(rèn)證。(2)銷售自產(chǎn)成套化妝品25萬件,開具增值稅專用發(fā)票,取得銷售收入6000萬元(不含稅)。(3)接受捐贈(zèng)收入20萬元。(4)產(chǎn)品銷售成本為2000萬元,銷售費(fèi)用820萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用270萬元,管理費(fèi)用740萬元。(5)8月份因管理不善發(fā)生損失的外購原材料30萬元(不含增值稅),10月份取得保險(xiǎn)公司賠款5萬元。相關(guān)增值稅已經(jīng)抵扣。(6)向投資者支付的股息、紅利10萬元。已知:增值稅稅率17%;化妝品的消費(fèi)稅稅率為30%;城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%;教育費(fèi)附加征收率3%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列(1)~(4)小題。該企業(yè)2013年企業(yè)所得稅的扣除項(xiàng)目合計(jì)是()萬元。

A.5860
B.5855
C.5901.81
D.5860.1


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1.不定項(xiàng)選擇本題涉及關(guān)稅、增值稅和消費(fèi)稅法律制度。某汽車企業(yè)系增值稅一般納稅人,2013年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)從境外進(jìn)口一批小汽車,共計(jì)20輛,每輛關(guān)稅完稅價(jià)格20萬元;企業(yè)按規(guī)定已繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的各項(xiàng)稅金,并取得完稅憑證;(2)當(dāng)月在境內(nèi)銷售自產(chǎn)小汽車1000輛,取得銷售不含稅收入15000萬元;同時(shí)取得運(yùn)輸裝卸費(fèi)收入351萬元(未單獨(dú)核算)。(3)當(dāng)月購進(jìn)生產(chǎn)材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為8000萬元,稅款1360萬元;專用發(fā)票當(dāng)期通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核認(rèn)證。為購進(jìn)材料支付運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元。已知:關(guān)稅稅率為20%,消費(fèi)稅稅率為9%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列(1)~(4)小題。該企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅是()。

A.進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅為81.6萬元
B.進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅為89.67萬元
C.進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為47.47萬元
D.進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為43.2萬元

最新試題

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2017年11月對(duì)外轉(zhuǎn)讓一臺(tái)其使用過的、作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備,轉(zhuǎn)讓價(jià)格為51500元(含稅)。已知該設(shè)備為甲企業(yè)于2008年1月購進(jìn),則有關(guān)甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓該舊設(shè)備應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅,下列計(jì)算列式正確的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)登記,下列表述不正確的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

某個(gè)體工商戶發(fā)生的下列支出中,允許在計(jì)算個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)按照規(guī)定扣除的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列有關(guān)單位人民幣卡的表述中,正確的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)中,能夠體現(xiàn)法的國家意志性的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

喪葬補(bǔ)助金為一定期限內(nèi)的統(tǒng)籌地區(qū)上年度職工月平均工資。該期限為()。

題型:單項(xiàng)選擇題

甲公司為增值稅一般納稅人,2017年11月,甲公司將一套機(jī)器設(shè)備出租給乙公司,收取了不含稅租金10萬元。已知,有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)的增值稅稅率為17%,甲公司該筆收入的銷項(xiàng)稅額為()萬元。

題型:單項(xiàng)選擇題

甲公司應(yīng)于5月30日前完成上年度企業(yè)所得稅匯算清繳,但其一直未繳納稅款,稅務(wù)機(jī)關(guān)向其發(fā)出責(zé)令限期繳納通知書,要求其于6月20日前補(bǔ)繳上年度所得稅稅款及滯納金共計(jì)68萬元,至限期滿,甲公司仍未繳納,則稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取的稅款征收措施是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

某銅礦2017年11月銷售自采原礦8000噸,每噸不含增值稅單價(jià)1000元。已知該銅礦自采原礦適用的換算比為1.125,銅礦資源稅稅率為6.5%。有關(guān)該銅礦上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的資源稅,下列計(jì)算列式中,正確的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)中,屬于工傷保險(xiǎn)基金用途的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題