計算分析題：A公司有關(guān)資料如下：（1）目前A公司的現(xiàn)金余額為150萬元。（2）未來1年，預(yù)計公司的每月現(xiàn)金流出比現(xiàn)金流入多80萬元。（3）F公司的證券買賣都是通過一個代理員進(jìn)行的，每一筆業(yè)務(wù)將需要由公司支付1000元。（4）貨幣市場上的年證券收益率為12%。公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。要求（1）計算該公司應(yīng)保留多少元的現(xiàn)金余額？（2）計算公司目前應(yīng)該將多少現(xiàn)金投資于貨幣市場的有價證券？（3）計算公司在未來12個月內(nèi)將進(jìn)行多少次證券銷售？

A公司是一個家用電器零售商，現(xiàn)經(jīng)營約500種家用電器產(chǎn)品。該公司正在考慮經(jīng)銷一種新的家電產(chǎn)品。據(jù)預(yù)測該產(chǎn)品年銷售量為1080臺，一年按360天計算，平均日銷售量為3臺；固定的儲存成本2000元／年，變動的儲存成本為100元／臺（一年）；固定的訂貨成本為1000元／年，變動的訂貨成本為74.08元／次；公司的進(jìn)貨價格為每臺500元，售價為每臺580元；如果供應(yīng)中斷，單位缺貨成本為80元。訂貨至到貨的時間為4天，在此期間銷售需求的概率分布如下：要求：在假設(shè)可以忽略各種稅金影響的情況下計算：（1）該商品的經(jīng)濟(jì)訂貨量；（2）該商品按照經(jīng)濟(jì)訂貨量進(jìn)貨時存貨所占用的資金（不含保險儲備資金）；（3）該商品按照經(jīng)濟(jì)訂貨量進(jìn)貨的全年存貨取得成本和儲存成本（不含保險儲備成本）；（4）該商品含有保險儲備量的再訂貨點(diǎn)。

下列關(guān)于現(xiàn)金持有量的表述中，不正確的有（）。

ABC公司是一個商業(yè)企業(yè)。現(xiàn)行的信用政策是40天內(nèi)全額付款，賒銷額平均占銷售額的75%，其余部分為立即付現(xiàn)購買。目前的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為45天（假設(shè)一年為360天，根據(jù)賒銷額和應(yīng)收賬款期末余額計算，下同）。總經(jīng)理今年1月初提出，將信用政策改為50天內(nèi)全額付款，改變信用政策后，預(yù)期總銷售額可增長20%，賒銷比例增加到90%，其余部分為立即付現(xiàn)購買。預(yù)計應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長到60天。改變信用政策預(yù)計不會影響存貨周轉(zhuǎn)率和銷售成本率（目前銷貨成本占銷售額的70%），工資由目前的每年200萬元，增加到380萬元。除工資以外的營業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用目前為每年300萬元，預(yù)計不會因信用政策改變而變化。上年末的資產(chǎn)負(fù)債表如下：要求：假設(shè)該投資要求的必要報酬率為8.9597%，問公司應(yīng)否改變信用政策？

現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率，下列各項中可以提高現(xiàn)金使用效率的有（）。

一年前由于國家收縮銀根，造成股票大跌，一年下來，上海股票指數(shù)由原來的3500點(diǎn)降低到2000點(diǎn)附近，A公司根據(jù)注冊會計師的建議，準(zhǔn)備現(xiàn)金3000萬元，以便在恰當(dāng)?shù)臅r候購入一定數(shù)量的股票。企業(yè)置存此現(xiàn)金是基于（）。

某公司的變動成本率為60%，資本成本為10%。為擴(kuò)大銷售，擬定了兩個備選方案（一年按360天計算）：A方案：將信用條件放寬到"n／45"，預(yù)計年銷售收入5000萬元，壞賬損失為銷售額的3%，收賬費(fèi)用為60萬元。B方案：將信用條件改為"2／10，1／30，n／45"。預(yù)計銷售收入是5500萬元，估計約有60%的客戶（按銷售額計算）會享受2%的現(xiàn)金折扣，20%的客戶會享受1%的現(xiàn)金折扣，壞賬損失為銷售額的2%，收賬費(fèi)用為55萬元。要求：根據(jù)上述資料，填列下表，并就選用哪種方案作出決策。

綜合題：C公司生產(chǎn)和銷售甲、乙兩種產(chǎn)品。目前的信用政策為"2／15，n/30"，占銷售額60%的客戶在折扣期內(nèi)付款并享受公司提供的折扣；不享受折扣的應(yīng)收賬款中，有80%可以在信用期內(nèi)收回，另外20%在信用期滿后10天（平均數(shù)）收回。逾期賬款的收回，需要支m占逾期賬款額10%的收賬費(fèi)用。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策，預(yù)計甲產(chǎn)品銷售量為4萬件，單價100元，單位變動成本60元，平均每件存貨的變動成本為50元；乙產(chǎn)品銷售量為2萬件，單價300元，單位變動成本240元。平均每件存貨的變動成本為200元。固定成本總額為120萬元，平均庫存量為銷售量的20%，平均應(yīng)付賬款為存貨平均占用資金的30%。如果明年將信用政策改為"5／10，n/20"，預(yù)計不會影響壞賬損失、產(chǎn)品的單價、單位變動成本、每件存貨的平均變動成本和銷售的品種結(jié)構(gòu)，而銷售額將增加到1200萬元。與此同時，享受折扣的比例將上升至銷售額的70%；不享受折扣的應(yīng)收賬款中，有50%可以在信用期內(nèi)收回，另外50%可以在信用期滿后20天（平均數(shù)）收回。這些逾期賬款的收回，需要支出占逾期賬款額10%的收賬費(fèi)用。固定成本總額為130萬元，平均庫存量為銷售量的25%，平均應(yīng)付賬款為存貨平均占用資金的40%。該公司應(yīng)收賬款的資本成本率為12%。（一年按360天計算；金額以萬元為單位；計算結(jié)果保留兩位小數(shù)）要求：（1）假設(shè)公司繼續(xù)保持目前的信用政策，計算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計利息，以及存貨占用資金的應(yīng)計利息和平均應(yīng)付賬款的應(yīng)計利息；（2）假設(shè)公司采用新的信用政策，計算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計利息，以及存貨占用資金的應(yīng)計利息和平均應(yīng)付賬款的應(yīng)計利息；（3）計算改變信用政策引起的損益變動凈額，并據(jù)此說明公司應(yīng)否改變信用政策。

經(jīng)濟(jì)訂貨量的存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用模型需要設(shè)立的假設(shè)條件包括（）。

下列關(guān)于流動資產(chǎn)投資策略的說法中，不正確的是（）。