單項(xiàng)選擇題甲公司4月30日的銀行存款日記賬賬面余額為83820元，銀行對(duì)賬單余額為171820元。經(jīng)逐筆核對(duì)，發(fā)現(xiàn)有以下未達(dá)賬項(xiàng)：（1）29日企業(yè)開(kāi)出現(xiàn)金支票18300元支付勞務(wù)費(fèi)，持票人尚未到銀行辦理結(jié)算手續(xù)；（2）29日銀行代企業(yè)收取貨款52000元，企業(yè)尚未收到收款通知；（3）30日銀行代企業(yè)支付電話費(fèi)3600元，企業(yè)尚未收到付款通知；（4）30日企業(yè)送存銀行的轉(zhuǎn)賬支票為35000元，銀行尚未入賬；（5）30日企業(yè)開(kāi)出匯票56300元并已入賬，但會(huì)計(jì)人員尚未送銀行辦理電匯手續(xù)。該公司根據(jù)以上事項(xiàng)進(jìn)行相關(guān)調(diào)整后編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"，則調(diào)節(jié)后的銀行存款余額應(yīng)為（）元。

A.97220
B.132220
C.153520
D.188520


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1.單項(xiàng)選擇題對(duì)于銀行已經(jīng)收款而企業(yè)尚未入賬的未達(dá)賬項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)做的處理為（）。

A.待有關(guān)結(jié)算憑證到達(dá)后入賬
B.根據(jù)"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"和"銀行對(duì)賬單"自制原始憑證入賬
C.在編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"的同時(shí)入賬
D.以"銀行對(duì)賬單"為原始憑證將該業(yè)務(wù)入賬

2.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中，不屬于其他貨幣資金的是（）。

A.銀行匯票存款
B.銀行本票存款
C.信用證保證金存款
D.商業(yè)承兌匯票

3.單項(xiàng)選擇題下列關(guān)于貨幣資金的管理規(guī)定中，說(shuō)法不正確的是（）。

A.不準(zhǔn)用不符合制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得"白條抵庫(kù)"
B.不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金
C.不準(zhǔn)用銀行賬戶代替其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金
D.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款支付的金額大于1000元需要通過(guò)銀行存款支付