凈經營收入理論假定，當企業(yè)增加債務融資時，股票融資的成本不變。

要約收購是指由收購人與上市公司特定的股票持有人就收購該公司股票的條件、價格、期限等有關事項達成協(xié)議，由公司股票的持有人向收購者轉讓股票，收購人支付資金，達到收購的目的。

可轉換債券每張面值為10元。

向外商轉讓上市公司國有股和法人股，原則上采取公開競價方式。

用股票購買資產的收購方式又叫“換股”。

監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/2，具體比例由公司章程規(guī)定。

盈利預測報告中預測期間的確定原則為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限。

招股說明書應使用事實描述性語言，保證其內容簡明扼要、通俗易懂，突出時間實質，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。

發(fā)審會后更換保薦人的，無需重新上發(fā)審會。

國際開發(fā)機構在中國境內公開發(fā)行人民幣債券應組成承銷團，承銷商應為在中國境外設立的證券經營機構。