A.非銀行企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息
B.逾期還款支付的銀行罰息
C.金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆借利息支出
D.非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出，超過(guò)按照金融企業(yè)同期同類(lèi)貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分
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A.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)
B.基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)
C.生育保險(xiǎn)費(fèi)
D.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)
A.職工防暑降溫費(fèi)
B.為管理部門(mén)工作人員繳納的住房公積金
C.職工交通補(bǔ)貼
D.勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)支出
A.提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)繳納的營(yíng)業(yè)稅
B.進(jìn)口自用小汽車(chē)?yán)U納的關(guān)稅
C.購(gòu)進(jìn)貨物準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
D.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)讓商品房繳納的土地增值稅
A.企業(yè)發(fā)生的資本性支出可以在發(fā)生當(dāng)期直接扣除
B.企業(yè)發(fā)生的收益性支出應(yīng)當(dāng)分期扣除或者計(jì)入有關(guān)資產(chǎn)成本，不得在發(fā)生當(dāng)期直接扣除
C.企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，可以在所得稅前扣除
D.企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的財(cái)產(chǎn)，可以計(jì)算對(duì)應(yīng)的折舊、攤銷(xiāo)扣除
A.收付實(shí)現(xiàn)制原則
B.配比原則
C.相關(guān)性原則
D.合理性原則
最新試題
2014年度，某企業(yè)財(cái)務(wù)資料顯示，2014年開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票取得銷(xiāo)售收入2456萬(wàn)元，另外從事運(yùn)輸服務(wù)取得不含稅收入220萬(wàn)元。收入對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售成本和運(yùn)輸成本合計(jì)為1746萬(wàn)元，期間費(fèi)用、稅金及附加合計(jì)為200萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出90萬(wàn)元（其中80萬(wàn)為公益性捐贈(zèng)支出），上年度企業(yè)自行計(jì)算虧損80萬(wàn)元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的虧損為50萬(wàn)元。企業(yè)在所得稅前可以扣除的捐贈(zèng)支出為（）。
以下關(guān)于車(chē)船稅規(guī)定的說(shuō)法中，正確的有（）。
計(jì)算問(wèn)答題：某賓館經(jīng)營(yíng)餐飲、住宿、歌舞娛樂(lè)、商品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，并能分賬核算兼營(yíng)業(yè)務(wù)，是增值稅小規(guī)模納稅人，3月收入情況如下：（1）餐廳現(xiàn)場(chǎng)消費(fèi)的餐飲收入為20萬(wàn)元，另有加收的15%的服務(wù)費(fèi)收入3萬(wàn)元；（2）歌廳取得門(mén)票收入2萬(wàn)元，酒水飲料收入5萬(wàn)元；（3）客房住宿收入10萬(wàn)元，因旅客不慎毀壞浴缸，收取房費(fèi)之外賠償金0.3萬(wàn)元；（4）小賣(mài)部銷(xiāo)售商品收入3.09萬(wàn)元。（已知當(dāng)?shù)貖蕵?lè)業(yè)的營(yíng)業(yè)稅稅率為20%）要求：（1）該賓館當(dāng)月餐廳收入應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅；（2）該賓館當(dāng)月歌廳收入應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅；（3）該賓館當(dāng)月客房收入應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅；（4）該賓館當(dāng)月小賣(mài)部收入應(yīng)納的增值稅。
根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列對(duì)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理不正確的是（）。
王某將其擁有的一處房產(chǎn)給李某，雙方簽訂房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同并按規(guī)定辦理了房屋產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)手續(xù)。下列關(guān)于契稅和印花稅的表述中，正確的有（）。
計(jì)算問(wèn)答題：（本題可用英文作答）某卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)A牌卷煙（不含稅調(diào)撥價(jià)100元／標(biāo)準(zhǔn)條）及雪茄煙，2014年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）從煙農(nóng)手中購(gòu)進(jìn)煙葉，買(mǎi)價(jià)100萬(wàn)元并按規(guī)定支付了10%的價(jià)外補(bǔ)貼，將其運(yùn)往甲企業(yè)委托加工煙絲，發(fā)生不含稅運(yùn)費(fèi)8萬(wàn)元，取得貨運(yùn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票；向甲企業(yè)支付加工費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明加工費(fèi)12萬(wàn)元、增值稅2.04萬(wàn)元，該批煙絲已收回入庫(kù)，但本月未領(lǐng)用。（2）從乙企業(yè)購(gòu)進(jìn)煙絲，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款400萬(wàn)元、增值稅68萬(wàn)元；從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)煙絲，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款300萬(wàn)元；（3）進(jìn)口一批煙絲，支付貨價(jià)300萬(wàn)元、經(jīng)紀(jì)費(fèi)12萬(wàn)元，該批煙絲運(yùn)抵我國(guó)輸入地點(diǎn)起卸之前發(fā)生運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)38萬(wàn)元。（4）以成本為350萬(wàn)元的特制自產(chǎn)煙絲生產(chǎn)卷煙。（5）本月銷(xiāo)售雪茄煙取得不含稅收入600萬(wàn)元，并收取品牌專(zhuān)賣(mài)費(fèi)9.36萬(wàn)元；領(lǐng)用外購(gòu)煙絲生產(chǎn)A牌卷煙，銷(xiāo)售A牌卷煙400標(biāo)準(zhǔn)箱，每條售價(jià)100元。（6）本月外購(gòu)煙絲部分發(fā)生霉?fàn)€，成本20萬(wàn)元。（7）月初庫(kù)存外購(gòu)煙絲買(mǎi)價(jià)30萬(wàn)元，月末庫(kù)存外購(gòu)煙絲買(mǎi)價(jià)50萬(wàn)元。其他條件：本月取得的相關(guān)憑證符合規(guī)定，并在本月認(rèn)證抵扣，煙絲消費(fèi)稅稅率為30%，煙絲關(guān)稅稅率10%。卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅為56%、150元／箱，雪茄煙消費(fèi)稅稅率36%。要求：根據(jù)上述資料，回答問(wèn)題，如有計(jì)算，需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）當(dāng)月甲企業(yè)應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅。（2）當(dāng)月該卷煙廠進(jìn)口煙絲應(yīng)繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金合計(jì)。（3）當(dāng)月該卷煙廠領(lǐng)用特制自產(chǎn)煙絲應(yīng)納消費(fèi)稅。（4）當(dāng)月準(zhǔn)予扣除外購(gòu)煙絲已納消費(fèi)稅。（5）當(dāng)月該卷煙廠國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納消費(fèi)稅。（不含代收代繳的消費(fèi)稅）
按現(xiàn)行營(yíng)業(yè)稅法的規(guī)定，可以享受減免稅優(yōu)惠的有（）。
電子設(shè)備的最低折舊年限是（）
關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅的征收管理規(guī)定，按照現(xiàn)行政策規(guī)定下列表述不正確的是（）。
企業(yè)發(fā)生的合理的勞動(dòng)保護(hù)支出，（）扣除