問答題

計(jì)算題:
甲公司為對其所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,適用的所得稅稅率為25%;2010年財(cái)務(wù)報(bào)告于2011年3月31日批準(zhǔn)報(bào)出,所得稅匯算清繳日為2011年4月30日;甲公司按照凈利潤的10%提取法定盈余公積。
(1)2010年10月20日,甲公司被乙公司提起訴訟。乙公司向法院提起訴訟要求甲公司賠償因其違約而給乙公司造成的經(jīng)濟(jì)損失。至2010年12月31日,甲公司代理律師認(rèn)為甲公司很可能敗訴并需要賠償乙公司600萬元。
(2)2011年3月7日,經(jīng)法院判決甲公司需要償付乙公司經(jīng)濟(jì)損失800萬元,甲公司未上訴并支付了相關(guān)賠償款。
(3)甲公司2010年實(shí)現(xiàn)的會計(jì)利潤為2000萬元且已經(jīng)對所得稅進(jìn)行了計(jì)算,無其他調(diào)整事項(xiàng)。稅法規(guī)定,該項(xiàng)損失在預(yù)計(jì)時(shí)不允許稅前扣除,在實(shí)際發(fā)生時(shí)可以于稅前扣除。要求:
(1)編制甲公司因訴訟事項(xiàng)于2010年12月31日的會計(jì)分錄;計(jì)算2010年度的所得稅費(fèi)用并編制相關(guān)會計(jì)分錄。
(2)編制甲公司因訴訟事項(xiàng)于2011年3月7日的會計(jì)分錄。
(3)填列甲公司對2010年度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表相關(guān)項(xiàng)目的調(diào)整數(shù)(調(diào)增用“+”,調(diào)減用“-”)。
(答案中的金額單位用萬元表示,計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù))


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