A.確定被審計(jì)單位的經(jīng)營目標(biāo)
B.識別與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
C.評估風(fēng)險(xiǎn)的重大性和發(fā)生的可能性
D.采取管理風(fēng)險(xiǎn)的措施
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A.說明每一份文件和記錄的來源
B.指出與控制風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)有關(guān)的控制點(diǎn)
C.說明對每份文件和記錄的處置情況
D.說明已發(fā)生的所有的程序和步驟
A.信息處理
B.內(nèi)部控制
C.職責(zé)分離
D.授權(quán)
A.新員工的加入
B、監(jiān)管及經(jīng)營環(huán)境的變化
C.業(yè)務(wù)快速發(fā)展
D.新信息系統(tǒng)的使用
A.對控制的監(jiān)督
B.對誠信和道德價(jià)值觀念的溝通與落實(shí)
C.治理層的參與程度
D.對勝任能力的重視
A.風(fēng)險(xiǎn)評估過程
B.信息系統(tǒng)與溝通
C.控制環(huán)境
D.控制活動(dòng)
最新試題
針對內(nèi)部控制局限性，以下事項(xiàng)中，恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>
下列關(guān)于了解內(nèi)部控制的說法中，不恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>
下列有關(guān)了解內(nèi)部控制的說法中，恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>
下列有關(guān)了解被審計(jì)單位及其環(huán)境的說法中，恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>
下列各項(xiàng)中，可能表明被審計(jì)單位存在值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷的有（）。
針對資料四第（1）至（3）項(xiàng)，假定不考慮其他條件，逐項(xiàng)指出資料四所列控制測試是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，指出改進(jìn)建議。
下列事項(xiàng)中，與注冊會(huì)計(jì)師了解控制環(huán)境最相關(guān)的是（）。
針對資料一第（1）至（6）項(xiàng)，結(jié)合資料二，假定不考慮其他條件，逐項(xiàng)指出資料一所列事項(xiàng)是否可能表明存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。如果認(rèn)為可能表明存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，簡要說明理由，并說明該風(fēng)險(xiǎn)主要與哪些財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的哪些認(rèn)定相關(guān)（不考慮稅務(wù)影響）。
在確定特別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師的下列做法正確的有（）。
下列可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的有（）。