A.統(tǒng)一性原則
B.全面性原則
C.獨立性原則
D.匹配性原則
E.重要性原則

A.信用風險
B.市場風險
C.操作風險
D.流動性風險
E.聲譽風險

A.柜員日終前應檢查是否存在未接收打印、未補授權(quán)、查詢查復等業(yè)務待處理事項
B.前臺柜員換人勾對實物憑證與COS_T系統(tǒng)業(yè)務處理流水的一致性，勾對時，主要審核實物憑證是否有涂改、變造等痕跡、實物憑證上的收付款人賬號、戶名和金額與業(yè)務核對清單是否一致
C.核對相符的，將實物憑證與核對清單一并提交前臺主管，由前臺主管在機構(gòu)結(jié)賬后勾對柜員結(jié)賬清單與柜員流水清單中的結(jié)賬時間、最后一筆交易流水是否一致
D.核對不符的，應查看實物憑證、業(yè)務處理流程等明細信息，根據(jù)核查情況及時處理
E.柜員核對完畢后，前臺主管應對日終換人勾對流水情況進行抽查，抽查完畢后可做機構(gòu)日終。

A.憑證是否為應由本行受理的憑證；憑證背書是否正確、連續(xù)，背書粘單是否規(guī)范
B.憑證日期為小寫的，填寫是否符合規(guī)定（如：電匯憑證日期是否為當日）
C.一借一貸收付款憑證，付款憑證與收款憑證上的收款人賬號和戶名是否一致，金額是否一致
D.實時通憑證功能欄位和銀行匯（本）票申請書業(yè)務類型欄位是否按實際業(yè)務勾選了業(yè)務功能和付款方式欄位

A.憑證（尤其是留存聯(lián)）記載要素是否清晰可辨，有無聯(lián)次缺失、上下聯(lián)不配套、附件不全等
B.審核憑證必須記載的日期、金額、賬號、戶名等要素是否缺漏，能夠判斷憑支付密碼支付的，如實時通憑證，是否遺漏了支付密碼
C.付款憑證加蓋的印章是否齊全、清晰；發(fā)現(xiàn)客戶印章磨損，可能會影響印鑒識別的，應提示客戶及時更換印鑒并及時更新驗印系統(tǒng)印鑒庫
D.單個要素記載是否完整（如：中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后是否遺漏了“正”或“整”字、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，是否遺漏了人民幣符號“￥”）