A.詢問處理應(yīng)付帳款和涉及交易的人員，獲取相應(yīng)建議
B.擴(kuò)大樣本量，但抽取樣本的屬性與測試樣本的屬性相同
C.集中精力審計(jì)現(xiàn)金支付方面，以期通過這些測試發(fā)現(xiàn)所有相關(guān)信息
D.在給管理當(dāng)局的特別報(bào)告內(nèi)描述和交易相關(guān)的問題，對其發(fā)生原因不作表述，也不下結(jié)論
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A.在前一夜將工作底稿拿回其住宿的地方
B.有時(shí)向業(yè)務(wù)客戶出示工作底稿
C.讓外部審計(jì)師復(fù)印工作底稿
D.有時(shí)誤放工作底稿
A.選擇20個(gè)最大的支付票據(jù)，檢查該會計(jì)人員的簽名
B.選擇20個(gè)最大的支付票據(jù)，檢查該會計(jì)人員簽名，并比較發(fā)票價(jià)格和相關(guān)的采購訂單的價(jià)格
C.選擇支付票據(jù)的有代表性樣本，檢查該會計(jì)人員的簽名
D.選擇支付票據(jù)的有代表性樣本，檢查簽名，并比較發(fā)票價(jià)格和采購訂單的價(jià)格
A.選擇投標(biāo)申請書的代表性樣本，逆查到相應(yīng)的采購訂單，以確定采購金額超過￥2000
B.選擇超過￥2000的采購訂單的代表性樣本，檢查相應(yīng)的文件，確定檔案中有投標(biāo)申請書或經(jīng)簽字的免除投標(biāo)表
C.與采購部門經(jīng)理面談并詢問關(guān)于是否存在偏離投標(biāo)程序的情況
D.與執(zhí)行副總裁面談并詢問關(guān)于其簽字免除投標(biāo)要求的情況的發(fā)生頻率和免除條件
A.懷疑有舞弊發(fā)生時(shí)
B.內(nèi)部審計(jì)師已經(jīng)記錄了具體的損壞事項(xiàng)
C.內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為內(nèi)容沒有爭論
D.需要業(yè)務(wù)客戶的意見以評價(jià)重要性和準(zhǔn)確性
A.銷毀
B.放在機(jī)構(gòu)的法律部門安全保管
C.轉(zhuǎn)變?yōu)橛谰眯詸n案
D.轉(zhuǎn)給業(yè)務(wù)客戶保管，以便將來的記錄更為容易
A.標(biāo)有日期的工作單，內(nèi)部審計(jì)師的簽名和索引號
B.記號標(biāo)記、業(yè)務(wù)開始日和內(nèi)部審計(jì)師的簽名
C.索引編號、全體內(nèi)部審計(jì)師在所開展業(yè)務(wù)上的簽名
D.索引號編和交叉腳注
A.有助于按有規(guī)律方式來開展業(yè)務(wù)
B.保存業(yè)務(wù)工作方案以便下次業(yè)務(wù)的再次使用
C.為最終的業(yè)務(wù)溝通提供支持
D.作為監(jiān)督性復(fù)核的依據(jù)
A.工作底稿中有業(yè)務(wù)客戶使用的所有表格和指令
B.工作底稿中包含流程圖
C.業(yè)務(wù)觀察與輔助性文件是相互對照的
D.在腳注中對標(biāo)記符號做了解釋
A.僅允許內(nèi)部審計(jì)部門的人員接觸工作底稿
B.在全部時(shí)間并且在適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)對工作底稿提供保護(hù)
C.內(nèi)部審計(jì)活動的管理部門對工作底稿的安全負(fù)有責(zé)任
D.考慮到工作底稿的機(jī)密性，定期銷毀重要的工作底稿
A.5年，這與國際貨物銷售合同的保管協(xié)定一致
B.到首席審計(jì)執(zhí)行官確定的期限
C.直到審計(jì)委員會釋放它們
D.直到后續(xù)追蹤結(jié)束
最新試題
函證是指注冊會計(jì)師為了獲取影響財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)披露認(rèn)定的項(xiàng)目的信息，通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評價(jià)審計(jì)證據(jù)的過程。
下列哪項(xiàng)關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中，與個(gè)人面談的描述是正確的？（）
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯(cuò)誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購，接線生會立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實(shí)施恰當(dāng)，將能解決這一問題。Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個(gè)產(chǎn)品號都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則，并要求生產(chǎn)號記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號條目，讓計(jì)算機(jī)程序識別產(chǎn)品和價(jià)格，要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。
當(dāng)審計(jì)師評估公司的總體控制系統(tǒng)時(shí)，以下（）項(xiàng)是最有效率的信息來源。
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計(jì)樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍，這表明（）。
有些組織外包內(nèi)部審計(jì)職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識到外部審計(jì)師較之內(nèi)部審計(jì)師有優(yōu)勢，這是由于：（）
審計(jì)人員的能力是決定內(nèi)部審計(jì)部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計(jì)部門的人員配備決策中，首要考慮的因素是什么？（）
設(shè)定微型計(jì)算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止（）。
保持適當(dāng)職業(yè)懷疑并合理運(yùn)用職業(yè)判斷，是注冊會計(jì)師審計(jì)工作的常態(tài)，也是干好審計(jì)工作的兩個(gè)基本要求或者說兩項(xiàng)基本修煉。
當(dāng)代計(jì)算機(jī)技術(shù)使得“無紙化審計(jì)”成為可能。舉例來說，在審計(jì)由計(jì)算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時(shí)，一名審計(jì)師可以使用微機(jī)來直接訪問應(yīng)收賬款文件，并把挑選出來的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計(jì)分析。以下（）項(xiàng)是此類應(yīng)收賬款余額“無紙化審計(jì)”的優(yōu)點(diǎn)。