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會計(jì)職稱考試

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中級會計(jì)增值稅法律制度綜合練習(xí)問答題每日一練(2019.05.06)

來源：考試資料網(wǎng)

1.問答題請計(jì)算甲百貨商場零售金銀首飾的增值稅銷項(xiàng)稅額。

參考答案：甲百貨商場零售金銀首飾應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額=(10．53-5．85)÷(1+17％)×17％+2．34÷(1+17％)...

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2.問答題請指出乙公司從甲商業(yè)銀行M支行購進(jìn)的各項(xiàng)服務(wù)中，哪些可以憑合法扣稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，并簡要說明理由。

參考答案：乙公司向甲商業(yè)銀行M支行購進(jìn)的賬戶管理服務(wù)、資金結(jié)算服務(wù)，可以憑合法扣稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)規(guī)定，一般納稅人購進(jìn)的旅客...

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3.問答題請計(jì)算甲百貨商場銷售食用植物油和家用電器的增值稅銷項(xiàng)稅額合計(jì)。

參考答案：甲百貨商場銷售食用植物油和家用電器應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額=22÷(1+11％)×11％+58．5÷(1+17％)×17％...

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4.問答題計(jì)算甲商業(yè)銀行M支行2017年第4季度直接收費(fèi)金融服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額；

參考答案：甲商業(yè)銀行M支行2017年第4季度直接收費(fèi)金融服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額=(37．1+12．72)÷(1+6％)×6％=2．82...

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5.問答題計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。

參考答案：

該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=20230-5100-1000×11％-15000=20(元)。

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